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号外!年终奖税收优惠政策延续,选哪种计税方式更划算?

发布时间:2022-01-20 08:32

大家好,我是你们的清华姐姐,“学霸说保险”创始人秋阳~


临近春节,相信不少打工人的假前综合症该发作了~


都在盘算着过年吃什么,去哪玩?


至于工作,咱节后再说,我不爱听。


但你要说年终奖,那我可就来劲了!


图片1.png

今年老板会给我发多少【年终奖】呢?


想想还是挺美好的!


不过话说回来,有没有人注意到年终奖的纳税方式呢?


它决定了到手后真正能拿到多少钱。


要知道,不同的计税方式下,年终奖到手的金额差别可是很大的。


这不,前段时间的年终奖个税新出了利好政策,咱们一起来瞧一瞧~

   个税优惠政策延长


提到个人所得税,相信朋友们都听过这两个词:单独计税和合并计税。


单独计税:年终奖不并入月工资里计算,而是按月换算后对应税率单独计算。


合并计税:并入综合所得计税,也就是和平时的工资合并在一起计税。


其实早在之前,国家就曾发布过公告:


从2022年1月1日起,个人年终奖不再单独计税,应并入当年综合所得计算,缴纳个人所得税。


这意味着,对于大多数收入较高的朋友,到手的年终奖可能会大打折扣。


好在这事突然有了转机,国家考虑到咱打工人的经济压力,给我们送温暖来了!


有图有真相:


图片2.png

年终奖不计入当月工资薪金所得,实施按月换算单独计税的政策,延至2023年12月31日了。


这真是咱打工人的福音啊~


问题来了,想要真正充分利用国家税收优惠政策少交个税,应该如何选择呢?

   哪种计税方式更划算?


先说结论,一般来说,单独计税适合工资比年终奖高的,合并计税适合全年工资相对少,年终奖较多的。


大多数普通人符合前者,可以选择此次国家延续的年终奖单独计税方式。


根据年终奖多少,算下来可以少交几百、几千乃至更多的个税。


当然这也不是绝对的,还是要根据个人的实际情况,具体算一算才知道。


举个例子,老周2021年工资收入为15万,年底时,老板给他发了3万作为年终奖。


这时,按照优惠政策来算,老周这3万元不计入当月工资薪金所得,而是按月单独计税。


30000÷12≈2500元,每月不到3000元。


如图月度税率表(不超过3000元),适用最低3%税率。


图片3.png


应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数,也就是30000*3%-0=900块。


此时老周的年终奖为30000-900=29100元。


另一种情况是年终奖并入综合所得计税,这就跟老周全年的工资水平有关了。


老周2021年综合收入为18万元,所以这3万块钱年终奖,对应的税率高达20%。


图片4.png

30000×20%=6000元,老周年终奖为30000-6000=24000元。


好家伙,相比之下,一下子到手年终奖少了5100元。


当然,也不是单独计税就一定最优。


再看这个例子:老王2021年工资收入只有4万元,而年终奖却有2万元。


老王选择将年终奖并入综合所得,因为目前个税起征点为6万元,他还未达到。


这样一来,他不用交一分钱税,显然比单独计税更划算。

  单独计税要注意“临界点”


选择单独计算缴纳的朋友,一定要注意年终奖发放金额的限额。


因为多发1块钱,可能会导致多交税上千元!


这可不是危言耸听。不信,咱接着看:


假设老李今年的年终奖是36000元,他的同事老陈年终奖是36001元,两人都选择年终奖单独计税。


据前面的月度税率表,老李适用3%税率,需要交税36000×3%=1080元,到手年终奖34920元。


老陈则适用10%税率,需要交税约36001 ×10%-210=3390.1元,到手年终奖32610.9元。


多发1元年终奖,到手反而少了2309.1元。


这就是年终奖收入刚好突破36000元所造成的。


所以年终奖单独计税要注意的临界点分别为3.6万元、14.4万元、30万元、42万元、66万元、96万元。


特别提醒:由于个税优惠政策直到2021年12月31日才正式通知延续,很多心急的小伙伴为了赶上末班车,选择了单独计税申报,而这不一定是最有利的。


在今年3-6月汇算清缴开始时,朋友们可以重新选择计税方式。


登录个税APP,选择某一种计税方式,看看最终汇算后的交税金额。


然后不要确认,返回再选择另一种计税方式,比较两种方式下,哪种税额更小,就选哪种。


最后,希望大家都能拿到年终大奖图片,过个幸福年!


我是秋阳,关注我,持续为你推送更多有用有趣的内容。


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